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Como fazer o melhor contrato de Câmbio?

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Você sabe como funciona o câmbio na importação? Conheça agora!

O governo brasileiro não permite a livre circulação de moeda estrangeira, e determina uma série de regulamentações e controles cambiais. Por isso, empresas que trazem mercadorias de outros países precisam ter um bom conhecimento do contrato de câmbio na importação para otimizar processos e aumentar a rentabilidade do negócio, evitando perdas nas variações cambiais.

Neste post vamos explicar como são os procedimentos de importação e abordar alguns aspectos básicos quanto à documentação exigida para as operações, modalidades de câmbio disponíveis, contrato de câmbio e formas de pagamento que podem ser utilizadas. Confira! 

Modalidades de câmbio na importação

Toda operação que envolve remessas de recursos ao exterior é chamada de importação com cobertura cambial. Acordos com prazo de pagamento menor que 360 dias podem ser indicados diretamente na DI. Se o prazo for maior, será necessário o Registro de Operações Financeiras. 

Os pagamentos com cobertura cambial podem ser feitos de três formas: 

  • antecipado: quando o importador paga pela mercadoria antes que ela saia do país de origem. É um procedimento mais arriscado; 
  • à vista: ocorre logo após o embarque da carga no país de origem, mas antes que ela chegue ao destino. As mercadorias só podem ser retiradas depois do pagamento;
  • à prazo: realizado após a chegada da mercadoria ao país. 
contrato de câmbio

Fechamento de câmbio: confira as 3 melhores práticas do processo

Uma das partes mais importantes dos processos de importação e exportação é o fechamento de câmbio. É nesse momento, afinal, que o exportador vende a moeda estrangeira para o banco.

Fechamento de câmbio

A definição do momento mais apropriado para o fechamento de câmbio vai depender, entre outros, da necessidade de recursos financeiros, da taxa de juros vigente e da expectativa de flutuações na taxa de câmbio entre o fechamento e a liquidação do contrato de câmbio.

A operação pode ser concretizada até 180 dias antes ou depois do embarque da mercadoria — definida no conhecimento de embarque. Nesse processo, estão implícitos:

  • negociar as divisas com a instituição financeira escolhida a uma determinada taxa de câmbio;
  • entregar os documentos comprobatórios da exportação (e outros comprovantes solicitados). A data acordada não pode ultrapassar 15 dias após o embarque da mercadoria;
  • fazer a liquidação do câmbio na data determinada, marcada a partir da entrada efetiva da moeda estrangeira.

Agentes autorizados

Os agentes autorizados para essas operações são o Banco Central do Brasil (Bacen), que é a entidade reguladora, os bancos autorizados por ele e as corretoras de câmbio, que compram e vendem moedas estrangeiras no mercado cambial.

É no contrato de câmbio que são definidas as características da operação e as condições a serem registradas no Bacen. Ele pode ser firmado antes ou depois do embarque das mercadorias e o pagamento pode ser antecipado, à vista, a prazo ou por carta de crédito, que é a forma mais segura de pagamento.

Melhores práticas

Conheça, a seguir, algumas boas práticas para o fechamento de câmbio nas operações de importação e exportação.

1. Financiamento à Importação (Finimp)

Todo importador precisa de capital de giro. Os bancos de varejo oferecem uma linha de crédito ao consumidor para o financiamento de importações chamada de Finimp. Assim, o banco paga a importação no exterior e o cliente fica devendo diretamente para ele aqui no Brasil. Só é preciso ter cuidado porque a dívida, mesmo sendo aqui no país, fica em moeda estrangeira. 

2. Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (ACC) e Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE)

Ambos são linhas de crédito relacionadas à exportação. Enquanto o ACC é usado como financiamento pré-embarque, o ACE é a opção pós-embarque. Assim, se precisar de capital de giro em um desses momentos (360 dias antes e 360 dias depois do envio da mercadoria), o exportador pode pedir financiamento bancário usando essas alternativas.

O ACC dá apoio ao exportador para que ele produza o bem a ser exportado — antecipando parcial ou totalmente o valor da mercadoria a ser exportada. Já o ACE permite que o exportador ofereça melhores prazos para o cliente no exterior. Em ambos os casos, o banco faz os pagamentos e, quando o dinheiro chegar do exterior, ele retém sua parte e entrega o saldo para o exportador.

3. Back-to-back

A operação back-to-back é uma prática em que o negociador faz tanto a importação quanto a exportação diretamente no exterior. Assim, se seu produto vem da China e precisa ser entregue na Europa, por exemplo, em vez de trazê-lo para o Brasil como importação para depois enviá-lo para a Europa como exportação, o trâmite é todo feito no exterior (da China diretamente para a Europa) e a mercadoria não transita no Brasil.

Em outras palavras, é uma operação em que não é necessário passar pela burocracia brasileira — com Declaração de Importação (DI), Registo de Exportação (RE) e assemelhados. Por isso, ganha-se agilidade na operação e ainda se reduzem os custos associados.

Conexos Cloud e o módulo de Trade Finance

O módulo de Trade Finance possui avançados recursos de controle dos ativos e passivos em moeda estrangeira, em especial de contas a pagar e de contas a receber, proveniente das atividades comerciais de importação e exportação.

Os recursos de trade finance operam de forma conjunta, o que possibilita identificar, no contrato de câmbio, se na mesma operação foi usado algum outro mecanismo de trade finance, como FINIMP, Hedge e até mesmo carta de crédito. Além disso, oferece recursos para controle de saldos em aberto – na moeda negociada ou naqueles atualizados na moeda local – para vínculo entre as invoices e os respectivos registros no financeiro da sua empresa.

E então, já se sente mais preparado para atuar em operações de fechamento de câmbio? Leia, também, nosso post sobre os riscos nas importações e saiba lidar com outras adversidades!

Quer entender melhor como o Conexos Cloud pode ajudar a sua empresa a simplificar o relacionamento com o SISCOMEX? Agende agora mesmo uma demonstração.

César Schroeder

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